1.IPO上市流程
2.創(chuàng)業(yè)板IPO上市需要具備的條件
3.創(chuàng)業(yè)板與主板IPO上市條件差異比較?
2.創(chuàng)業(yè)板IPO上市需要具備的條件
3.創(chuàng)業(yè)板與主板IPO上市條件差異比較?
1、聘任三家中介服務(wù)機(jī)構(gòu)：證券公司(俗稱券商、也就是投行)、會計師事務(wù)所、顧問事務(wù)所，這三家是法定的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，其中以券商為首，承擔(dān)保薦和承銷任務(wù)，會計師負(fù)責(zé)上市，顧問負(fù)責(zé)上市相關(guān)法律問題。找對了人，這是關(guān)鍵中的關(guān)鍵。香港離岸公司和新加坡的離岸公司有什么區(qū)別?好券商也許貴，但可以大大降低花冤枉錢的可能性，再說ipo上市條件券商的收費(fèi)中絕大部分是上市后才給的，不上市不用給，所以一定要選好券商團(tuán)隊。
2、中介機(jī)構(gòu)做初步盡職調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在的重大問題，確定改制和上市方案。
3、改制。即由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司。
4、ipo上市條件輔導(dǎo)備案和公告。與券商簽訂輔導(dǎo)協(xié)議的5個工作日內(nèi)去當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局備案，然后在當(dāng)?shù)貓蠹埳习l(fā)布接受輔導(dǎo)的備案。
5、中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場做細(xì)致的盡職調(diào)查，根據(jù)上市條件要求，對公司的各個方面進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在的不規(guī)范的方面，提出整改建議。這個過程一直持續(xù)到向證監(jiān)會報送上市申報材料以前。
6、ipo上市條件募投項目可行性研究報告編制和備案、環(huán)評。
7、向涉及到公司經(jīng)營的所有政府主管機(jī)關(guān)，申請出具最近三年無重大違法行為的證明。如果是重污染行業(yè)企業(yè)，需要做上市環(huán)保核查。
8、輔導(dǎo)結(jié)束后申請當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局驗收。
9、ipo上市條件盡調(diào)后形成上市申請文件，主要是招股說明書等，報送中國證監(jiān)會。審核、發(fā)行、上市。
創(chuàng)業(yè)板作為多層次資本市場體系的重要組成部分，主要目的是促進(jìn)自主創(chuàng)新企業(yè)及其他成長型創(chuàng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展，是落實自主創(chuàng)新國家戰(zhàn)略及支持處于成長期的創(chuàng)業(yè)企業(yè)的重要平臺。注冊新加坡公司有哪些稅率及優(yōu)勢?具體講，創(chuàng)業(yè)板公司應(yīng)是具備一定的盈利基礎(chǔ)，ipo上市條件擁有一定的資產(chǎn)規(guī)模，且需存續(xù)一定期限，具有較高的成長性的企業(yè)。首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市主要應(yīng)符合如下條件。(改制/上市評估 010-81132459)
(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備一定的盈利能力。為適應(yīng)不同類型企業(yè)的融資需要，創(chuàng)業(yè)板對發(fā)行人設(shè)置了兩項定量業(yè)績指標(biāo)，以便發(fā)行申請人選擇:第一項指標(biāo)要求發(fā)行人最近兩年連續(xù)盈利，最近ipo上市條件兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長;第二項指標(biāo)要求最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。
(2)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有一定規(guī)模和存續(xù)時間。根據(jù)《證券法》第五十條關(guān)于申請股票上市的公司股本總額應(yīng)不少于三千萬元的規(guī)定，《管理辦法》要求發(fā)行人具備一定的資產(chǎn)規(guī)模，ipo上市條件具體規(guī)定最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，發(fā)行后股本不少于三千萬元。規(guī)定發(fā)行人具備一定的凈資產(chǎn)和股本規(guī)模，有利于控制市場風(fēng)險。《管理辦法》規(guī)定發(fā)行人應(yīng)具有一定的持續(xù)經(jīng)營記錄，具體要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司，有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。
(3)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主營業(yè)務(wù)突出。創(chuàng)業(yè)企業(yè)ipo上市條件規(guī)模小，且處于成長發(fā)展階段，如果業(yè)務(wù)范圍分散，缺乏核心業(yè)務(wù)，既不利于有效控制風(fēng)險，也不利于形成核心競爭力。因此，《管理辦法》要求發(fā)行人集中有限的資源主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)，并強(qiáng)調(diào)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)政策。同時，要求募集資金只能用于發(fā)展主營業(yè)務(wù)。
(4)ipo上市條件對發(fā)行人公司治理提出從嚴(yán)要求。根據(jù)創(chuàng)業(yè)板公司特點(diǎn)，在公司治理方面參照主板上市公司從嚴(yán)要求，要求董事會下設(shè)委員會，強(qiáng)化獨(dú)立董事職責(zé)，并明確控股股東責(zé)任。
2009年3月31日中國證券監(jiān)督管理委員會公布了《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》，并于5月1日起正式實施ipo上市條件。如何申請注冊新加坡公司及流程?現(xiàn)就創(chuàng)業(yè)板與主板上市管理辦法的異同予以介紹，供大家參考。
主體資格
主板ipo上市條件：依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司
創(chuàng)業(yè)板：依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司
經(jīng)營年限
主板ipo上市條件：持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在3年以上(有限公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份公司可連續(xù)計算)
創(chuàng)業(yè)板：持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在3年以上(有限公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份公司可連續(xù)計算)
盈利要求
主板ipo上市條件：(1) 最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3,000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù);
(2) 最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5,000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元;
(3) 最近一期不存在未彌補(bǔ)虧損;
創(chuàng)業(yè)板ipo上市條件：(1) 最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于人民幣1,000萬元，且持續(xù)增長。
(2)最近一年盈利，且凈利潤不少于人民幣500萬元，最近一年營業(yè)收入不少于人民幣5,000萬元，最近2年營業(yè)收入增長率均不低于30%。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。
注：上述ipo上市條件要求為選擇性標(biāo)準(zhǔn)，符合其中一條即可。
資產(chǎn)要求
主板：最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20% ;
創(chuàng)業(yè)板ipo上市條件：最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。
主營業(yè)務(wù)要求
主板：最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化;
創(chuàng)業(yè)板ipo上市條件：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)，其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護(hù)政策。最近2年內(nèi)沒有發(fā)生重大變化。
募集資金用途
主板ipo上市條件：應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上用于主營業(yè)務(wù);
創(chuàng)業(yè)板：發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)，并有明確的用途。募集資金數(shù)額和投資項目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。
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